ФОТ — суммарные затраты компании на оплату труда за месяц, квартал или год: оклады, премии, доплаты, отпускные и обязательные взносы. Для большинства сервисных и торговых компаний это самая крупная статья расходов, а значит и главный объект планирования.
Почему ФОТ трудно предсказать
Постоянная часть считается легко: ставки умножаются на штатное расписание. Проблема в переменной — переработки, ночные, подмены, премии за KPI. Она зависит от того, как сложился месяц, и до закрытия табеля точной цифры не существует.
Поэтому расхождение плана и факта по ФОТ почти всегда объясняется не индексацией, а операционными событиями: незакрытые вакансии, из-за которых смены шли переработками, или сезонный пик, который не заложили в график. Управляют ФОТ, управляя графиком, а не ставками.
Из чего он складывается
Полезно разделять ФОТ на части по степени управляемости — так видно, что можно изменить за месяц, а что нет.
- Постоянная часть: оклады и тарифы по занятым позициям штатного расписания.
- Переменная часть: переработки, ночные, работа в выходные, доплаты за совмещение и подмены.
- Премиальная часть: выплаты по KPI и разовые премии, зависящие от результата периода.
- Обязательные взносы и резервы — включая резерв отпускных, который иначе всплывает разово летом.
Как это устроено в Verifix
В Verifix ФОТ собирается из тех же данных, что и расчёт зарплаты: тарифная сетка и штатное расписание дают постоянную часть, табель — переработки и подмены, Perform — премиальную часть по показателям.
Поскольку график и табель лежат в одной системе, план по ФОТ можно посчитать до месяца, а не после: изменение графика сразу видно в прогнозе часов, а значит и в стоимости смен по каждой точке.
Коротко
ФОТ определяется графиком, а не ставками. Пока переработки и подмены не считаются автоматически, план по ФОТ расходится с фактом каждый месяц.